バイナリーオプションの税金はいくら？税率や確定申告方法から節税まで徹底解説

更新[2024/11/06]

 

バイナリーオプションで一定の利益が出たら、税金の支払いが必要です。

国内バイナリーオプションでも海外バイナリーオプションでも税金の支払い義務はあり、黙っていればバレないなんてことはありません。

ただ、確定申告が必要になるライン・税制・税率は人により異なります。

そこで今回はバイナリーオプションの税制・税率・申告方法・納税・ペナルティなど、確定申告のすべてを解説するので失敗しないように勉強しておいて下さい。

確定申告の目的とは

確定申告は税務署へ年間の所得を報告する手続きのことです。

会社などの法人・個人事業主が1年間の収支を税務署に報告して、所得から控除や経費を引いたうえで納税額が決定します。

全員が確定申告が必要な訳ではありません。

会社員やバイト・パートなど勤務先から給与を得ている人の場合は、基本的に勤務先の企業が年末調整を行い申請から納税までを行ってくれます。
 

要するに会社員やバイト・パートなら給料から税金が天引きされますが、自営業や専業トレーダーは天引きがないので確定申告が必要なのです。

他にも確定申告では払い過ぎた税金の還付を受けることもできます。

国が指定する条件に当てはまった場合は税金の還付がありますが、よく適応条件を確認して自分が該当するか間違えないように判断して下さい。

総合課税で配当所得や 原稿料などがある	年間の所得が一定額以下である (一定額とは所得や税金の額による)
給与所得者	雑損控除・医療費控除・寄附金控除・(特定増改築等)住宅借入金等特別控除(年末調整で控除を受けている場合を除く)・政党等寄附金特別控除・認定NPO法人等寄附金特別控除・公益社団法人等寄附金特別控除・住宅耐震改修特別控除・住宅特定改修特別税額控除・認定住宅等新築等特別税額控除などを受ける場合
所得が公的年金などの 雑所得のみ	生命保険料控除・地震保険料控除・雑損控除・医療費控除・寄附金控除などを受ける場合
年の途中で退職した	給与所得について年末調整を受けていない場合
退職所得がある	・退職所得以外の所得の合計-所得控除が赤字になる場合 ・退職所得の受給に関する申告書を出さず20.42％で源泉徴収された額が再計算額を超える場合

確定申告での還付は条件が個人で違っていたり、説明の内容が難しいです。

詳細まで解説されている国税庁のホームページを参考にして下さい。それでも分からないことがあれば、税務署への問い合わせが早いです。

税務署相談チャットボットやタックスアンサーの他に、電話相談センターもあるのでご活用下さい。
 

確定申告でお困りのことがあれば電話相談を使ってみて下さい。

平日の8：30～17：00まで対応しています。土日や12月29日から1月3日は休業になるのでご注意下さい。

バイナリーオプションの確定申告は？

バイナリーオプションも一定の利益が出れば確定申告が必要です。

ただ、注意しなければいけないのは国内バイナリーオプションと海外バイナリーオプションでは税制が違うので、確定申告の内容も変わるということ。

国内バイナリーオプションは申告分離課税です。

でも海外バイナリーオプションになると総合課税になります。税率の計算も大きく変わってくるので、しっかりと理解を深めておきましょう。

まずは国内・海外の業者の確定申告の違いを解説します。

国内バイナリーオプションの確定申告と税金

まずは国内バイナリーオプションの確定申告と税金についてです。

国内バイナリーオプションの取引によって得た利益を確定申告する場合は、先物・オプション取引にかかる税金に該当します。

分類は雑所得となり、申告分離課税です。

所得税	15％
住民税	5％
復興特別所得税	0.315％

税率は一律で20.315％です。

給与所得・事業所得などの総合課税とは合算しないので、国内バイナリーオプションの利益・経費だけで税金が計算されます。

他の所得が多くても少なくても、税率は一律20.315％です。

国内バイナリーオプションのトレーダーで、年間利益が200万円・かかった経費が30万円だったと仮定して税金を計算してみましょう。
 

せっかくの利益から約35万円も税金が引かれてしまいます。

だからこそ多くのトレーダーはバイナリーオプションにかかった経費を計上して、支払うべき税金を節約しているのです。

例えば5万円の経費なら利益が-5万円で確定申告できます。

海外バイナリーオプションの確定申告と税金

海外バイナリーオプションは総合課税です。

総合課税は申告分離課税とは違って他の所得と合算して税金が計算されます。総合課税に適応されるのは累進課税です。

総合課税には以下の所得が該当します。
 

海外バイナリーオプションでは得た利益以外に、「株式投資の利益・不動産投資の利益・給与」などがある人は合算されます。

その他の所得についても国税庁のホームページで詳しく解説されているので、分からないことがあれば読んでみて下さい。

総合課税は所得合計額によって税率が変わるので以下でご確認下さい。

所得額	税率	控除額
1,000円～1,949,000円	15％	0円
1,950,000円～3,299,000円	20％	97,500円
3,300,000円～6,949,000円	30％	427,000円
6,950,000円～8,999,000円	33％	636,000円
9,000,000円～17,999,000円	43％	1,536,000円
18,000,000円～39,999,000円	50％	2,796,000円
40,000,000円以上	55％	4,796,000円

税率には10％の住民税も加算されています。

海外バイナリーオプションでは利益が多いほど・その他の所得が多いほど、税率も上がっていくので勝っているトレーダーの納税額は多いです。

確定申告で思った以上に税金が高くて驚いた人もたくさんいます。

海外バイナリーオプションでも税金の例を計算してみましょう。

給与所得500万円の会社員トレーダーが、海外バイナリーオプションで年間100万円の利益を出したとします。

経費は5万円かかりました。
 

例のように所得が多いと支払うべき税金の多くなります。

海外バイナリーオプションで損益通算や繰越控除を使おうとする人もいますが、適応外なので使えないと覚えておいて下さい。

バイナリーオプションで確定申告をすべきケース

バイナリーオプションで確定申告をすべきケースです。

一定以上の利益が出た時に確定申告が必要になると説明しましたが、本業がある会社員・学生・主婦などで条件が異なります。

今回は5つのパターンに分けて解説します。
 

それぞれのパターンごとに詳しく解説します。

①利益が年間20万円を超えた会社員

まずは利益が年間20万円を超えた会社員のパターンです。

ポイントとしては「本業がある会社員はバイナリーオプションの利益が年間20万円を超えたら確定申告」と覚えておきましょう。

もちろん経費を引いて20万円です。

利益23万円・経費5万円	所得は18万円なので確定申告は不要
利益25万円・経費3万円	所得は22万円なので確定申告が必要

本業とバイナリーオプションの取引で忙しいかもしれませんが、しっかりとかかった経費を管理して確定申告で経費計上をしましょう。

面倒だからと手を抜くと節税ができません。

②利益が年間20万円を超えていてその他の収入がある学生

次は年間利益が20万円超えの収入がある学生のパターンです。

雇われているバイトだけではなく、短期バイトをしたりタイミーなどの1回きりのスキマ時間バイトなどもすべて収入とみなされます。

バイトの収入による税金は源泉徴収で天引きされているはずです。

ただ、バイナリーオプションの利益にかかる税金は宙に浮いている状態なので、確定申告をして納める必要があります。

③利益が年間48万円を超えたその他の収入がない主婦や学生

次は扶養に入っていて収入がない学生や専業主婦の場合です。

所得がバイナリーオプションの利益しかない学生や主婦は、年間48万円以上の所得になった場合に確定申告が必要になります。

基礎控除が48万円あるので、超えない限り確定申告は不要なのです。
 

安定して勝てるようになりバイナリーオプションだけで年間所得が48万円以上になると、きちんと確定申告をして税金を支払わなければいけません。

また、扶養されている場合は扶養枠や扶養者の扶養控除も要注意です。

バイナリーオプションの利益やパート・アルバイトの収入で年間130万円を超えると、扶養の対象外となり保険も自身で加入しなければいけません。

扶養控除については国税庁の公式サイトをご覧下さい。

④すべての所得が年間48万円を超えた個人事業主

次は個人事業主の確定申告についてです。

個人事業主はバイナリーオプションの利益だけで計算するのではなく、事業所得などのその他の所得と合算して税金を計算します。

年のすべての所得が48万円以上になると確定申告が必要です。
 

計算は合算して行いますがバイナリーオプションで損失が出た場合でも、相殺することはできないので間違えないようにしましょう。

⑤年収2,000万円以上の人

最後は年収が2,000万円以上ある人の確定申告についてです。

実は日本で定められている税法では、「年収2,000万円以上ある人は副収入がなくても確定申告を行う義務がある」と決められています。

高所得者はどうしても税務署からの監視が厳しくなりがちです。

きちんと正しい内容で確定申告をしている人が多い中で、 誤魔化して納税額を減らしたり払わずに住むように小細工をする人もいることが理由になっています。

変な疑いがかからないように、しっかり記録を取っておきましょう。

バイナリーオプションの節税対策

バイナリーオプションには節税対策があります。

何度も繰り返しているようにバイナリーオプション取引に関係する出費は、経費として確定申告の時に計上すれば控除され節税になるのです。

ただ、あれもこれも自由に経費にすることはできません。

また、国内バイナリーオプションと海外バイナリーオプションでは節税の方法も違うので、それぞれに合った節税対策を実施して下さい。

国内バイナリーオプションの税金の節約方法

国内バイナリーオプションには3つの節税方法があります。

ひとつは海外バイナリーオプションと共通の節税方法ですが、残り2つは国内バイナリーオプション限定の節税方法です。
 

まずは経費の計上です。

関連があれば自由に計上できるのではなく、税務署が経費と認める出費でなければいけないのでグレーな出費は相談してみて下さい。

 

電気代や家賃はプライベートとの割合が分かりにくいです。

よって税務署が判断する割合で一部を経費として計上できることになります。ネット代やスマホ代などの分かりにくい費用も同様です。

もし、今年の確定申告と去年の確定申告で経費の認定に違いがある場合は、申告すれば前年と同様に変更される可能性もあるので実施してみて下さい。

そしてもうひとつ。国内バイナリーオプションは損益通算が可能です。

バイナリーオプションで損失が出た場合、「金融商品先物取引等に係る売買損益」・「商品先物取引等に係る売買損益」と損益通算ができます。

年間の損益が以下の通りになったとします。

バイナリーオプション	-300,000円
先物取引	+500,000円

先物取引の50万円の利益にバイナリーオプションの損失30万円を相殺させます。

損益通算によって雑所得を20万円に抑えることができました。バイナリーオプションがプラスで先物取引がマイナスでも使えます。

節税効果のある損益通算ですが、対象が決められているので間違えないように申告を行って下さい。

【損益通算】
FX・バイナリーオプション取引による所得や損失は、他の先物取引等により生じた所得や損失と損益通算が可能です。
ただし、給与所得や事業所得など他の所得区分との損益通算はできません。

※先物取引とはFX取引・金や原油などの商品先物取引、日経225などの株価指数先物などです。

出典：外為どっとこむ

損益通算をして税金が0円になっても確定申告は必要です。

確定申告によって損益通算をするので、税金の支払いの有無によって手続きが不要になることはありません。

最後は繰越控除です。

バイナリーオプションで出た損失は3年間繰越ができるので、翌年以降の先物取引などの利益に相殺させることもできます。

例えば大きな失敗をして初年度に80万円の損失が出たとします。

初年度	-800,000円
2年目	+200,000円 初年度の損失で相殺し税額を0円に
3年目	+100,000円 初年度の損失で相殺し税額を0円に
4年目	+400,000円 初年度の損失で相殺し税額を0円に

繰越控除を使ってかなりの節税ができました。

ただ、3年目の相殺をしてもまだ損失額が10万円残っていますが、損失の繰越は3年目までなのでこれ以上は繰り越せません。

以上の3つの節税方法が国内バイナリーオプションでは使えるので、うまく損失も活用しながら税金を抑えてみて下さい。

海外バイナリーオプションの税金の節約方法

海外バイナリーオプションは損益通算・繰越控除ができません。

よって節税のためにはバイナリーオプション取引に関係する経費を徹底して計上して税金を下げるしか方法はないです。

認められる経費は国内バイナリーオプションと変わりません。
 

やはり、経費の計上だけでは節税にも限界があります。

海外バイナリーオプションでまとまった利益が出せるようになった人は、個人事業主として青色申告をして節税することも可能です。

他にも法人化をするという節税もあります。

青色申告	・最大65万円の特別控除がある ・赤字の繰越が3年間できる ・家族への給与を経費計上できる ・少額減価償却資産の特例がある
法人化	・認められる経費の幅が広がる ・他の事業の利益や損失と相殺できる ・役員報酬で所得の分散を行い所得税負担を軽減させられる ・赤字は10年間繰越ができる

どちらにも上記のように節税のメリットがあります。

まだ利益が少ないうちはわざわざ法人化や個人事業主になることを考えなくてもいいですが、安定したら節税のために検討してみるといいかもしれません。

勤労学生控除が使えるなら活用する

学生は対象の場合に節税対策として勤労学生控除が使えます。

勤労学生控除が使える学生は27万円多く控除が受けられますが、対象となるにはかなり厳しい条件をクリアしなければいけません。
 

バイナリーオプションの所得を10万円以下にしないといけません。

そうなるとバイナリーオプションの取引を制限してまで控除を受けるよりも、利益を上げて税金を払った方が得な場合も多いです。

あまり現実的ではないですが、気になる人は以下を参考にして下さい。

バイナリーオプションの確定申告のやり方

確定申告は簡単にオンラインで完了できます。

わざわざ出向いたり郵送する手間がないのでe-Taxを活用しましょう。難しそうに見えますが手順は簡単です。

まずは国税庁の公式サイトにアクセスして下さい。

確定申告作成コーナーをクリックします。

すると申告書を作成すると書かれたページが開くので、黄色のメニューボタンの左側の作成開始をクリックしてスタートさせましょう。

ここから表示された通りに確定申告を進めていきます。

大まかな手順は以下の通りです。
 

文字で説明しても難しいと思うので、画像付きの解説を参考にして下さい。

以下の記事で最後まで手順の画像付き確認ができます。

会社にバレたくない場合

会社員の人でバイナリーオプションをしているとバレたくない人もいるでしょう。

副業が禁止されている企業も以前は多かったので、副業に対する規則が緩くなっている現代でも知られたくない人は多いです。

そんな時は住民税が増えなければ、会社にバレることはありません。

確定申告をする時に住民税を自分で納付に変更します。

通常は給料から天引きされるのですが、バイナリーオプションの利益が大きいと天引きされる住民税の額が跳ね上がってしまい何か収入があるとバレるのです。

振込やコンビニ払いで自分で納付をすればいいので難しいことはありません。

税金を無視した時のペナルティ

バイナリーオプションの税金は絶対に支払わなければいけません。

国内バイナリーオプションは金融庁の管轄なので税金から逃れられないとみなさん意識があるようですが、海外バイナリーオプションは気が抜けがちです。

海外とのやり取りだからバレないだろうと甘く考えると痛い目にあいます。

確定申告の必要があるのに申告をしなかったり、税金の支払いを無視した場合には重たいペナルティが課されるので要注意です。

過少申告加算税	申告額が少なかった
無申告加算税	期限内に確定申告をしなかった
重加算税	申告内容に隠蔽があった
不納加算税・延滞税	期限までに納付をしなかった

どのように税金をごまかしたかでペナルティが変わります。

悪質になればなるほど追徴税の税率は高くなっていくので、内容を見て税金の申告や支払いについてしっかり考えてみて下さい。

過少申告加算税

確定申告で申告した金額が少なかった時は過少申告加算税が追加されます。

期日内に確定申告を実施したとしても対象となり、金額に応じて追徴税の税率が変わるので申告額はとても重要です。

過少申告加算税	申告額が少なかった
税率	10％または15％
その他	誤りに気づき自発的に修正申告をすれば課税なし

基本の税率は追加納税額の10％です。

ただ、追加納税額が申告した税額と50万円のどちらか多い金額の方を超える場合は、超えた分の金額に対しては15％になります。

うっかりミスで間違えた場合は早めに修正申告をしましょう。

無申告加算税

期限内に確定申告をしなければ無申告加算税が課されます。

特に海外バイナリーオプションの利益はバレないと思い、確定申告をしなかった人に課されたケースが多いです。

無申告加算税	確定申告をしなかった
税率	納付すべき税金の15％
その他	自発的に申告をすれば5％に軽減

無申告加算税も税務署に指摘される前に、自分から申告を行えば税率が5％に軽減される救済措置があります。

その時はバレなくてもいずれはバレる時がきます。

バイナリーオプションで一定以上の利益が出た時は、必ず決められた期日内に確定申告を行って税金を支払って下さい。

重加算税

重加算税は申告内容に隠蔽があった場合に課されます。

悪質行為になるので追徴税率はかなり高く、あとから後悔しても遅いので絶対に正しい内容で申告を行って下さい。

重加算税	・過少申告加算税が課され隠蔽あり ・無申告加算税が課され隠蔽あり
税率	・過少申告加算税+35％ ・無申告加算税+40％
その他	–

悪質なので救済はありません。

追徴税のコンボになるのでかなり大きな額の税金を支払うことになります。

延滞税・不納加算税

延滞税は期日までに納付しなかった場合に課されます。

申告受付期間に申告をきちんと行っても、期日までに支払いをしないと延滞税がかかるので忘れない支払い手段を選んで下さい。

延滞税	期日内に納付しなかった
税率	年14.6％
その他	–

重加算税と同じく延滞税にも救済はありません。

税金の未納額に対して年14.6％の延滞税がかかりますが、納付期限の翌日から2ヶ月が経過するまでは原則年7.3％の税率です。

また、不納加算税がプラスされる場合もあります。

不納加算税も期日内に納付しなかった場合に課されることがある追徴税ですが、平成19年に救済措置が設定されました。

通常は納付すべき税金の10％の税率です。

 

今はお金が足りず税金が払えない・うっかり支払いを忘れていたという場合でも、1ヶ月は猶予が設けられているということです。

予告なしに自発的に納付すれば10％から5％に軽減されます。

以上がバイナリーオプションの税金をごまかした時に課される追徴税です。

バイナリーオプションの確定申告のまとめ

バイナリーオプションの確定申告について解説しました。

自分自身の状況と確定申告が必要になるラインをしっかり把握して、確定申告が必要が不要かを判断できるようにしておきましょう。

会社員	年間20万円を超えた時
収入がある学生や主婦	年間20万円を超えた時
収入がない学生や主婦	年間48万円を超えた時
個人事業主	全ての所得が48万円を超えた時
年収2,000万円以上の人	無条件に確定申告が必要

あとは国内バイナリーオプションなのか・海外バイナリーオプションなのか、経費が年間でいくらかかったのかなども関わってきます。

不安な人は税務署に相談をしたり、税理士に依頼することも可能です。

料金は発生しますがミスなく確定申告ができて節税もできるので、一定上の利益が出せている人にはおすすめしています。

この記事を書いた人
出身：大阪府 趣味：釣り・旅行 投資歴：10年 サイト管理人の田中国男です。 僕がBO初心者の時、詐欺業者に入金後、資金を持ち逃げされて悔しい思いをしました(泣） 以来、必死に勉強して徐々に勝率を上げ今では専業トレーダーに。 僕のような被害者を生まないために2015年、このサイトを立ち上げて有益な情報を発信しています！ さらに詳しいプロフィールはこちらに！